부가세 조기환급 신청 방법 총정리 (이대로만 따라하세요!)
안녕하세요! 해외 플랫폼 큐텐재팬을 통해 수출하고 계신 셀러분들, 혹시 부가세 ‘조기환급’ 제도 알고 계신가요? 많은 셀러분들이 개인사업자는 “1년에 2번 부가세 환급받는 거 아닌가요?”라고 생각하시는데, 해외 판매자는 매월이나 분기별 환급도 가능하답니다.
저도 이번 2025년 1분기 부가세를 신고해보았는데요. 아무리 검색해도 부가세 셀프 신고절차를 자세히 알려주는 정보는 없어서 신고하는데 고생을 조금 했답니다. 저같은 큐텐재팬 사업자가 부가세 신고는 어떻게 하는지 궁금해하는 분이 많을 것 같은데요. 이 글을 통해 어떻게 신고하는지 그 절차를 하나하나 알려드릴게요.
1. 부가세 조기 환급을 받는 이유
- 추가 판매 기회 확보 → 돌려받은 세금으로 재고 확보 → 추가 판매로 연결!
- 자금 흐름 안정화 → 카드 대금 결제 시기와 환급 시점을 맞추면 현금 흐름이 원활해집니다.
매출이 많이 늘어난 달 신용카드 결제일 직전에 현금 흐름이 필요한 시점 재고 확보나 마케팅 예산이 필요한 경우애 조기환급 신청으로 빠르게 자금 회전이 가능해요!
2. 부가세 환급 주기&시기
- 1개월, 2개월, 3개월 단위로 신청 가능 (보통 신고 기간 후 15일 이내 환급)
- 매출이 급증했을 땐 1개월 단위 환급도 가능!
- 일반적으로 셀러는 3개월 단위로 신청 많이 함
※ 관할 세무서 담당자 확인 후 환급되므로, 시기는 유동적입니다.
3. 큐텐재팬 사업자 부가세 신고 절차 (이대로만 따라해보세요!)
※ 큐텐재팬 매출만 있는 개인사업자 기준입니다.
우선 국세청홈텍스 사이트에 들어가서 로그인을 해줍니다.
그런데 부가세 신고를 하려면 먼저 매출액을 알아야 하는데요. 바로 수출신고명세서를 조회하면 매출액을 알 수 있습니다. 저는 수출신고를 해왔기 때문에 국세청사이트에서 조회가 가능합니다.
상단 메뉴에 [세금신고] - [부가가치세 신고] - [신고도움 자료 조회] - [수출실적명세서 조회] 순으로 클릭합니다.
그럼 위와같이 수출실적명세서 조회화면이 뜨는데요. 해당 기간를 체크하고 조회를 클릭하면 됩니다. 저는 1분기를 신고할 것이기 때문에 분기에 체크하고 1분기를 조회했습니다.
조회가 되었으면 [파일생성]을 클릭 후 [다운로드]를 클릭해 엑셀파일을 받아볼 수 있습니다. 그럼 이제 매출액을 확인할 수 있게 되었습니다.
매출액을 알았으니 본격적으로 부가세 신고를 해볼건데요.
국세청 사이트 상단 메뉴에 세금신고 - 부가가치세 신고 - 부가가치세 과세신고(일반-간이-대리납부) 를 클릭합니다.
다음 화면에서는 정기예정신고를 클릭합니다.
사업자등록번호를 입력하고 확인을 클릭하면 위와같이 팝업창이 뜨는데요. '예'를 클릭합니다.
그러면 사업자 정보들이 자동으로 채워지는데요. '저장하기'를 클릭합니다.
다음 화면에서 ① 매출세액 부분에 기타 매출분- 기타항목(정규영수증 외, 영세율) [입력/수정]을 클릭합니다.
그러면 팝업창이 뜰텐데요. 기타(정규영수증 외 영세율 기타 매출분) 금액 부분에 위에서 확인했던 수출실적명세서 상의 수출액 합계를 입력하면 됩니다. 이때 반드시 원화로 입력해야하니 주의하세요!
금액을 입력했다면 [입력완료]를 클릭해주세요.
그리고 ① 매출세액 부분에 과세표준명세 [입력/수정]을 클릭합니다.
팝업창이 뜨면 금액 부분에 전 단계에서 입력했던 수출액 합계금액을 똑같이 입력한 뒤 [입력완료]를 클릭합니다.
이제 ② 매입세액 부분을 입력해야 하는데요. 세금계산서 발급분(과세,영세율) 과 그 밖의 공제매입세액을 입력해줘야 합니다.
먼저 세금계산서 발급분(과세, 영세율) - 매입처별세금계산서합계표 [입력/수정]을 클릭합니다.
위와 같이 팝업창이 뜨면 [불러오기]를 클릭합니다. 그러면 전자세금계산서 발급분 금액이 자동으로 뜨게 됩니다.
확인하고 [입력완료]를 클릭합니다.
먼저 그 밖의 공제매입세액 - 신용카드매출전표등 수령명세서 [입력/수정]을 클릭합니다.
팝업창이 뜨면 사업용 신용카드 부분 [조회(수정)하기]를 클릭해주세요. (저같은 경우 카드매입분 밖에 없어서 이것만 조회해서 입력했는데, 현금영수증 수취한 것이 있다면 해당부분도 조회(수정)하기 해서 적용시켜주면 됩니다. )
그리고 [입력완료] 클릭.
그러면 위와같이 또 다른 화면이 나오는데요. [조회결과집계]를 클릭하고 [적용하기]를 클릭해주면 됩니다.
여기까지 잘 하셨나요?
이제 마지막으로 기타제출서식(영세율)부분의 영세율매출명세서와 수출실적명세서를 입력해야 합니다.
먼저 영세율 매출명세서 [입력하기]를 클릭.
위와 같이 팝업창이 뜨는데요. 직접수출(대행수출포함) 부분에 이전에 입력했던 수출액 합계를 또 다시 입력합니다.
입력했다면 [입력완료] 클릭해서 팝업창을 닫아줍니다.
그리고 수출실적명세서 [입력하기]를 클릭.
수출실적 명세 현황에 명세입력을 통해 한건 한건 입력해도 되는데요.
건수가 너무 많으면 정말 번거롭겠죠? 그래서 수출실적명세서 변환파일을 통해 한꺼번에 입력하는 방법을 이용하는데요.
그 방법은 아래의 전자신고용 파일 생성방법을 읽으면 자세히 알 수 있답니다!
위 첨부파일대로 전자신고용 파일을 생성을 마치시고요.
[변환페이지 이동]을 클릭하면 아래와 같이 새로운 창이 뜹니다.
[파일찾기]를 통해 전자신고용으로 생성된 파일을 선택해주고,
[파일변환]을 클릭한 뒤 [검증결과확인]을 클릭해줍니다.
처리내역이 자동으로 입력되고, [입력완료]를 클릭하면 다시 수출실적명세서 화면으로 돌아가는데요.
여기서도 [입력완료]를 클릭해서 창을 닫아줍니다.
이제 입력할 것은 끝났고 상단에 예상 납부세액이 표시되는데요. 금액을 확인하고 환급계좌정보에 환급받을 은행과 계좌번호를 입력하고 [이대로 신고하기] 클릭합니다.
그럼 다시한번 환급받을 계좌번호를 확인해달라고 하는데요. 확인한 뒤 [계좌 확인하기] 클릭 - 이에 동의합니다 체크 - [신고서제출하기]를 클릭합니다. 이로서 부가세 신고서는 제출이 된 것입니다.
다음 화면에서 신고자 본인(세무대리인)이 직접 확인하였습니다.에 체크한 뒤 신고서를 출력하거나 신고내역을 확인하시면 됩니다.
그런데 정말 마지막으로 해야할 것이 남아있습니다!! 바로 증빙서류를 제출해야 하는데요.
큐텐재팬 사업자는 보통 판매정산내역을 캡쳐한 것과 해외배송소포수령증을 제출해야 합니다.
국세청 사이트 상단메뉴에 세금신고 - 부가가치세 신고 - 부가가치세 과세신고(일반,간이,대리납부) 순으로 클릭.
다음 화면 상단 메뉴 중 신고부속증빙서류 제출을 클릭.
[조회]를 클릭하면 부가세 신고한 내역이 조회가 되는데요. 오른쪽에 부속서류 [첨부하기]를 클릭합니다.
팝업창이 뜨면 [파일선택]을 클릭해서 첨부할 증빙서류를 업로드 시켜 줍니다. 그리고 [부속서류 제출하기] 클릭.
이렇게 부가세 신고 절차가 끝이 났습니다.
지금까지 큐텐재팬과 같은 해외 플랫폼 셀러가 부가세 조기환급을 받기 위한 절차를 하나하나 정리해봤는데요. 막상 해보면 처음이 어렵지, 한 번 경험해두면 다음 분기부터는 훨씬 수월하게 진행할 수 있을 것 같습니다. 하지만 혹시라도 처음이라 어렵거나 부담되신다면 세무 전문가의 도움을 받아보는 것도 좋은 방법입니다.